Loondienst verbergt werkgeverslasten achter brutosalaris. ZZP zet **omzet, BTW, pensioen en verzekeringen** op jouw bankrekening.

Belastingvergelijking (model)

| Situatie | Netto (model) | | --- | --- | | €55k werknemer | ~€39k | | €55k omzet / €6,5k kosten | ~€35k | | €75k werknemer | ~€49k | ZZP moet vaak +12–22% omzet pakken om hetzelfde netto te halen.

Voordelen die je verliest

- Werkgeverspensioen (8–15% pensioengrondslag) - Ziekteverzuim / WW-dekking (vervang met verzekering €150–€400/maand) - Collectieve zorg (€1,5k–€3k/jaar verschil)

Break-even ZZP-omzet

Richting 1,15–1,25× brutoloon aan omzet vóór kosten om netto gelijk te spelen—hoger als je weinig aftrek hebt.

Verborgen kosten

Acquisitie, juridische review van opdrachten, softwarestack, en BTW-cashflow.

Wanneer ZZP logisch is

Meerdere opdrachtgevers, hoge uurtarieven (€90+ in tech/consulting), hoge aftrekbare kosten.

Wanneer niet

Één pseudo-werkgever zonder echte ondernemersrisico’s—schijnzelfstandigheid is een echt risico.

Echte cijfers: werkgeverslast en ZZP

Modaal inkomen rond €38k-45k bruto—tech/consultancy veel hoger. Werkgeverspremies en pensioen zijn de verborgen comparator.

Benchmark Orde-grootte Waarom het telt
Modaal / mediaan (context) ~€38k-45k bruto Vergelijk je eigen segment.
Werkgeverslasten + pensioen duizenden €/jaar ZZP-tarief moet dit dekken.
BTW-cashflow kwartaal Niet je salaris.
Vakantie niet gefactureerd ~25 dagen Prijs in je dagtarief.
AOV/verzekeringen €1k-3k/jaar Vervangt geen echte WW volledig.

Voordelen die je vervangt

- Pensioen werkgever: weg—buff lijfrente / beleggen. - Collectieve verzekeringen: duurder retail. - Opleiding: €2k-5k/jaar budgetteren. - WW: beperkt voor ZZP—reserves. - Arbeidsongeschiktheid: DI-verzekering overwegen.

Break-even

Richt op +30-50% meer omzet dan bruto loon voor vergelijkbaar besteedbaar na premies, BTW-admin en niet-gefactureerde tijd.

Structuren

- ZZP eenmanszaak — model hier. - BV — loon/dividend, andere curve. - Payrolling — nabij loon. - DBA/wet DBA — risico schijnzelfstandigheid.

Vijf jaar schema

3% loon vs 4% tarief met 85% bezetting wint bij goede pipeline. Één jaar quasi-werkgeverrelatie kan fiscale herkwalificatie brengen.

FAQ

Moet ik een BV hebben?

Zie **[when to incorporate](/when-to-incorporate)**; er is geen universeel antwoord bij **€60–€120k** winst.

Wet DBA?

Check opdrachtgever en bewijs ondernemerschap—dit is juridisch risico.

Hoeveel buffer?

**6-12 maanden** vaste lasten.

KOR/BTW?

Vraag je accountant—cashflow verschilt.

Hypotheek?

Banken toetsen ZZP-inkomen strenger.

Pensioen?

PPE/lijfrente zelf vullen.

Internationale klanten?

BTW nul-tarieven mogelijk—laat checken.

Meerdere opdrachtgevers?

Helpt schijnzelfstandigheid te mitigeren—geen garantie.