Een **€55.000** brutosalaris voelt kleiner als ZZP-omzet omdat je **omzet** niet 1-op-1 **winst** is. Dit model gebruikt vereenvoudigde box 1-schijven en een forfaitaire ZZP-premie; VERIFY bij je accountant met echte kleineondernemersregeling.
Drie EUR voorbeelden
- €55k werknemer: netto vaak rond €38k–€40k in dit model. - €55k omzet, €6,5k kosten: netto richting €34k–€36k na geschatte premies + box 1. - €80k loon: netto richting €52k — als ZZP heb je vaak >€95k omzet nodig voor dezelfde cash.
BTW 21%
Facturen zijn meestal exclusief BTW; het is geen extra salaris—reserveren voor terugbetaling Belastingdienst.
Disclaimer
Heffingskortingen, hypotheekrenteaftrek en pensioen zijn niet volledig gemodelleerd.
Rekenvoorbeeld: €55.000 loon — wat houd je over?
Een €55.000 brutosalaris levert in dit vereenvoudigde model vaak ~€39.000 netto na loonheffing en werknemerslasten. De werkgever betaalt daarnaast pensioen en sociale premies—denk ~€8.000–10.000 aan werkgeverskosten die niet op je loonstrook staan. Een ZZP'er met €55.000 omzet en €7.500 kosten—na zzp-premies, inkomstenbelasting box 1, en lichte verzekeringen—houdt vaak ~€34.000–36.000 cash over. De MKB-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek bewegen dit met duizenden euros.
| Post | Werknemer (€55k) | ZZP (€55k omzet) |
|---|---|---|
| Bruto / omzet | €55.000 | €55.000 |
| Bedrijfskosten | — | −€7.500 |
| Winst voor belasting (indicatie) | — | €47.500 |
| Loonheffing / box 1 (model) | −€16.000 | −€13.500 |
| ZZP/pensioenpremies (forfait in tool) | — | −€4.200 |
| Aansprakelijkheid/software | — | −€1.200 |
| ≈ Netto cash | ≈ €39.000 | ≈ €35.100 |
**Zelfstandigenaftrek** (afbouwend) en **MKB-winstvrijstelling 12,7%** kunnen de fiscale winst sterk verlagen—check je echte jaarrekening.
Veelgemaakte fouten bij loon vs ZZP
Omzet met netto loon vergelijken
€55k omzet is geen €55k loon. Kosten, BTW-stromen en ondernemersaftrekken verschuiven de curve.
BTW als salaris zien
21% BTW op facturen is geen inkomen—reserveren voor de Belastingdienst (kleineondernemersregeling kan afwijken).
Werkgeverslasten negeren
Werkgevers betalen pensioen en sociale premies bovenop brutoloon—je freelance tarief moet die laag dekken.
Startersaftrek vergeten
In startjaren kunnen extra aftrekken gelden—modelleer dit met je accountant.
Voor wie lonen ZZP en loon in NL?
Wanneer ZZP financieel wint
ZZP is aantrekkelijk als:
- Je **dagtarief** structureel **€650+** haalt (senior IT, niche consulting).
- Je **>80% belast** bent en weinig debiteurrisico hebt.
- Je echte kosten (auto, tooling) aftrekbaar zijn.
- Je pensioenbewustzijn hoog is—je bouwt zelf op.
Wanneer loondienst slimmer is
Loon blijft slimmer als:
- Je effectieve tarief onder **€500/dag** zakt na bench.
- Je afhankelijk bent van **WW**, **ZW** via loon, en collectieve verzekeringen.
- Je hypotheek **toets** stabiele loonstroken vereist.
- Je geen zin hebt in **administratie** en **BTW-aangiftes**.
FAQ
Nee—het is een vergelijkingsmodel. Gebruik echte aangiftecijfers voor beslissingen.
Niet volledig—vraag je boekhouder naar KOR en drempels.
Nee—vermogen en schulden zitten buiten deze vergelijking.
Juridische kwalificatie bepaalt of facturatie mag—dit model gaat over cijfers, niet over arbeidsrecht.
Vaak **€70k–€85k+** afhankelijk van kosten, aftrekken en pensioenkeuzes.
Slechts indicatief—PPE en lijfrente verschillen sterk.
Ja—voer pro rata omzet in; vaste kosten blijven deels gelijk.
Nee—dit is een ZZP/loon vergelijking, geen holding-BV optimalisatie.