Il dipendente vede **RAL → netto** in busta. Il forfettario vede **fatturato → imponibile ridotto → imposta sostitutiva + INPS**.
Confronto fiscale
| Voce | Netto modello | | --- | --- | | 35k RAL | ~27,5k | | 35k forfettario servizi | ~25k | | 55k RAL | ~39k | Servono +10–20% di fatturato per pareggiare il netto dipendente.
Benefit persi
TFR accantonato, ferie/tredicesima strutturate, mensa, formazione—4k–8k €/anno di valore.
Punto di pareggio
Con aliquota 15% e coefficiente 0,67, il forfettario vince solo se il giornaliero supera il salario implicito di ≥25–30%.
Costi nascosti
Commercialista, software, IRPEF/INPS arretrati, clienti che pagano a 90 giorni.
Quando conviene
Consulenza tech/data con ≥450 €/giorno, spese professionali reali, clienti esteri.
Quando no
RAL bassa con mutua e prestito in corso—serve cuscinetto liquidità.
Numeri reali: coefficiente e INPS
RAL medie ~35k-40k € come ordine di idea; il forfettario applica coefficiente e INPS su base diversa dalla busta paga.
| Riferimento | Ordine di grandezza | Perché conta |
|---|---|---|
| Costo datore vs RAL | elevato | Il freelance deve rifatturare il totale impresa. |
| INPS gestione separata | % su base forfettaria | Morde il netto. |
| IVA (fuori forfetto) | 22% flusso | Non è stipendio. |
| FERIE non pagate | 20-30 giorni | Persi se non tariffati. |
| Ritenute clienti | variabile | Cash mensile diverso. |
Gap di benefit
- TFR e NASpI lato dipendente. - Mutua aziendale vs privata. - Formazione a carico azienda 3k-7k €/anno. - Assicurazioni gruppo più economiche. - Congedi retribuiti strutturati.
Punto di pareggio (pratico)
Con forfettario, spesso serve +30-50% di ricavi rispetto alla RAL per avvicinare il cash se l’INPS e i giorni non venduti pesano.
Strutture
- Forfettario — semplice ma con soglie. - Ordinario — IRPEF+INPS piena. - Srl — diverso stack fiscale.
Proiezione 5 anni
3% aumenti RAL vs 4% tariffa giornaliera con 85% utilizzo: vince chi ha clienti multipli; un anno di ritenute alte può svuotare il vantaggio.
Tre profili che hanno fatto i conti davvero
Sviluppatore backend, Milano (5 anni)
Dipendente — situazione:
40.000 € RAL, netto ~29.000 €, costo azienda ~54.000 €.
La domanda:
«Mi offrono 350 €/giorno come freelance — conviene davvero?»
Scenario P.IVA:
Forfettario (illustrativo) : 350 € × 200 giorni = 70.000 € fatturato. Base imponibile (coeff. 0,67) 46.900 € → imposta 15% 7.035 €, INPS gestione separata ~9.000 €, commercialista 2.000 €, spese 3.000 € → netto ~48.965 €. Stress 170 giorni: 59.500 € fatturato → netto ~40.000 €.
Conclusione:
A 200 giorni +~19.965 € netto; a 170 ancora +~11.000 €. Minimo sostenibile a Milano: ~300 €/giorno. Sotto 280 €/giorno il forfettario spesso non batte il dipendente.
Consulente marketing / comunicazione, Roma
Dipendente — situazione:
32.000 € RAL, netto ~23.500 €, costo azienda ~43.000 €.
La domanda:
«La mia azienda vuole tenermi freelance allo stesso equivalente stipendio — è una trappola?»
Scenario P.IVA:
Trappola : 32.000 € ÷ 220 = 145 €/giorno. Minimo : 32.000 € × 1,35 ÷ 180 = 240 €/giorno. A 250 € × 180 = 45.000 € → INPS ~6.300 €, imposta forfettaria ~2.867 €, commercialista 1.800 €, spese 2.500 € → netto ~31.500 €.
Conclusione:
A 250 €/giorno +8.000 € netto — ok se hai secondo cliente. Cliente unico a tariffa salariale = rischio riqualificazione. Esigi ≥260 €/giorno e 6 mesi di contratto.
Analista dati / BI, Torino (mutuo)
Dipendente — situazione:
38.000 € RAL, netto ~27.500 €, costo azienda ~51.000 €.
La domanda:
«Voglio passare a P.IVA ma ho un mutuo — è sicuro?»
Scenario P.IVA:
Break-even netto 27.500 € → fatturato ~52.000 €. A 190 giorni 274 €/giorno minimo; a 170 306 €/giorno. A 290 € × 185 = 53.650 € → netto ~28.800 €.
Conclusione:
Fattibile a margine stretto. La banca chiederà 2 dichiarazioni da freelance prima di rifinanziare. Non passare a P.IVA durante la pratica mutuo. Buffer minimo ~18.000 € a Torino.
FAQ
VERIFY con Agenzia; il tool non blocca automaticamente i limiti.
Con spese alte l’ordinario può convenire—simula con commercialista.
Ordini diversi—contributi non modellati qui.
Soglie e INPS si complicano.
Ritenute e tempi pagamento diversi.
Serve liquidità e storia reddituale.
IVA cross-border—verifica.
Non modellata in questa pagina.
Coming soon: personalized transition kit
We are preparing country-specific checklists, break-even PDF exports, and vetted partner introductions (accountants, fiduciaries, umbrella companies). For now, save your results with the download or email tools on calculator pages where available.